Reivindique um reembolso de imposto 6. Você comprou uma anuidade de vida Você pode reivindicar um reembolso se você for pago em excesso sobre o rendimento de uma renda vitalícia que você comprou (às vezes chamado de anuidade vitalícia comprada). Uma renda vitalícia geralmente é uma renda garantida para a vida, que você compra de uma seguradora em troca de um montante fixo. Você geralmente paga algum imposto automaticamente em pagamentos de renda vitalícia, com uma taxa de 20. Mas se você não precisa pagar o imposto sobre o rendimento porque você não ganha mais do que o seu Subsídio pessoal, você pode: pedir obter uma renda isenta de impostos de sua reivindicação de renda vitalícia Imposto você é pago em excesso Peça uma renda livre de impostos Preencha o formulário R89 e envie-o para a empresa que paga sua anuidade. Se você tiver uma anuidade de vida conjunta, use o formulário R86. Diga à empresa que paga sua anuidade se sua renda aumentar - você pode obter uma taxa de imposto se sua renda exceder seu Subsídio Pessoal. Recupere o imposto Preencha o formulário R40 para cada ano fiscal, você pensa que é um imposto pago em excesso. Prazo para reclamações Você precisa reivindicar no prazo de 4 anos após o final do ano fiscal em que você está reivindicando. Ligue para a linha de atendimento HM Receita e Alfândega (HMRC). HMRC Aposentadoria Anuidade Helicóptero Telefone: 0300 200 3302 Chamada do exterior: 44 (0) 151 471 8436 Segunda a sexta-feira, das 8h às 8h Sábado, das 8h às 16h Saiba mais sobre as tarifas de chamadas. Vou ser tributado como comerciante de forex se for meu único rendimento. Você está sem dúvida consciente de que existem duas opções amplas para serem tributadas em seus lucros de divisas. Você poderia ser um comerciante forex ou um investidor forex. Os dois são completamente diferentes em termos fiscais (é essencialmente a mesma diferença entre um investidor imobiliário que adquire imóveis para alugar ou um promotor imobiliário que adquire imóveis para renovar e vender). Os comerciantes de Forex estão sujeitos a imposto de renda. Potencialmente em 40 e até 50 depois de abril de 2010, se tiverem lucros superiores a 150K. Os investidores estão sujeitos à CGT e à taxa de 18 CGT. A taxa também tem a isenção anual CGT de cerca de 10K para compensar. Os comerciantes têm uma compensação de dedução de despesa mais ampla são classificadas como autônomas. Isto significa que se eles não tiveram outra renda theyd também precisa de conta para o seguro nacional (classe 2 em torno de 2,00 por semana) e classe 4 em 8 sobre os lucros acima do limiar primário). Então, essencialmente, se você é um imposto de taxa básica é a diferença entre 18 CGT e 28 imposto de renda e NIC. Se você for um contribuinte de taxa mais alta, a diferença de taxa é de 40 v. 18. Além disso, as despesas permitidas, etc., levam em consideração. Para muitos, o status de comerciante não seria vantajoso, pelo menos não a menos que existam perdas, evitando assim ser tributado como comerciante forex seria aconselhável. Estabelecer quando você é e arent um comerciante forex não é direto, no entanto. Em particular, uma das perguntas foi freqüentemente perguntada se se a renda do forex é sua única renda, isso o tornará um comerciante. Só porque sua única renda não o tornará automaticamente um rendimento de negociação. Toda a natureza de sua atividade precisaria ser avaliada. A regra geral com as atividades forex, assim como ações, derivativos e outros ativos financeiros é que você é um investidor. Teria que haver uma operação de negociação organizada antes de você ser classificada como comerciante. No caso de um indivíduo (ou seja, não uma empresa), isso é mais difícil de aplicar. Dado que sob auto-avaliação é para você auto-avaliar sua própria responsabilidade fiscal, você deve determinar o status de sua atividade forex. Na maioria dos casos, a conclusão do retorno com base em um investidor forex também seria aceita pelo HMRC. O fato de que a renda forex é sua única renda não significaria nada por si só. Você poderia, por exemplo, não têm outra renda, mas ganhar lucros generosos de um número mínimo de comércios por semana e essencialmente ser sorte com seus investimentos. Em contrapartida, você poderia ter outra ocupação, trocar freqüentemente com gerenciamento de risco sofisticado e uma configuração comercial e ter uma melhor chance de ser classificada como comerciante. Taxa de rendas de renda Qualquer renda de investimento ganho em anuidades durante o período de acumulação não é tributável até distribuídos a O segurado com uma grande exceção. Se um contrato de anuidade for detido por uma entidade que não seja uma pessoa física (corporação ou fideicomisso), as regras de tributação de rendas diferem. O rendimento do contrato deve ser tratado como receita ordinária recebida ou acumulada pelo segurado nesse ano. Os pagamentos de benefícios de anuidade são uma combinação de principal e interesse. Cada pagamento é considerado um retorno parcial de base e renda parcialmente tributável usando um índice de exclusão de inclusão. uma. Taxa de exclusão - O numerador para o índice de exclusão é a base do custo na anuidade. O denominador é o total de benefícios esperados. B. Índice de inclusão - O numerador para o índice de inclusão é o benefício esperado total menos a base do custo. O denominador é o total de benefícios esperados. Exemplo. John se aposentou em 31 de dezembro de 2004 e recebe um benefício de pensão por anuidade mensal de 1.000 pagáveis por vida. Sua expectativa de vida na data da aposentadoria é de 10 anos. Durante seus anos de emprego, John contribuiu com 30 mil para o custo do plano de pensão de sua empresa. Solução. Excluído do rendimento tributável de Johns em 2005 é de 3.000 (30.000 120.000 .25 ou 25 de 2005 (12 pagamentos x 1.000) x 3.000. Pergunta de Prática: Tom comprou uma anuidade imediata de prêmio único por 100.000 somas fixas para sua vida. Tom receberá um 4 retorno Em seu investimento durante a vida do contrato. A companhia de seguros garantiu à Tom um pagamento mensal de 1.200 para o resto da vida. De acordo com as tabelas atuariais, espera-se que Tom tenha mais 10 anos (120 pagamentos). Qual dos seguintes Está correto A. Se Tom morre depois de receber apenas 75.000 de volta, seu beneficiário não será tributado no retorno de 25.000. B. Se Tom vive por mais de 10 anos, todos os valores recebidos após o 120º pagamento devem ser incluídos em sua receita bruta C. Se Tom cobrar 12.000 no primeiro ano civil da anuidade, o pagamento integral será considerado um retorno do principal e não um lucro tributável para o primeiro pagamento mensal de Tom. D. Toms para 1.200 terá um índice de exclusão de 96. Resposta : B quando Tom compra uma anuidade imediata de vida única, a companhia de seguros garantirá pagamentos somente para a vida de Toms, então os pagamentos cessarão em sua morte. O índice de exclusão de Toms será de 69,44 (100,000 dividido por 144,000), pelo que um pagamento para 1.200 terá 833,33 excluídos da receita bruta. Se Tom viver mais do que seu 120º pagamento, todos os pagamentos futuros serão incluídos como receita bruta. O retorno 4 é irrelevante para esta questão. Introdução às Anuidades Você já ficou acordado à noite, perguntando o que aconteceria se você estivesse sobreviver à sua renda de aposentadoria. Pensando em ficar sem dinheiro em um momento da sua vida quando você pode estar totalmente Incapaz de substituí-lo pode ser uma importante fonte de preocupação, especialmente se o seu ninho é relativamente pequeno. Felizmente, você não é a primeira pessoa a ter esse medo. E várias décadas atrás, o setor de seguros de vida decidiu criar um veículo que ajuda a garantir esse risco. O que é uma anuidade Conceitualmente, as anuidades podem ser pensadas como uma forma reversa de seguro de vida. O seguro de vida paga o segurado após a morte, enquanto as anuidades pagam anucios enquanto ainda vivem. A definição acadêmica de uma anuidade é uma promessa de uma parte de fazer uma série de pagamentos de um valor específico para outro por um determinado período de tempo ou até ocorrer um determinado evento (como a morte da pessoa que recebe os pagamentos). Como um investimento real, as anuidades são veículos de aposentadoria por natureza. A Investopedia define uma anuidade como um produto financeiro vendido por instituições financeiras que é projetado para aceitar e aumentar os fundos de um indivíduo e, em seguida, pagar uma transmissão de pagamentos para o indivíduo em um momento posterior. Objetivo das Anuidades As Anuidades foram criadas originalmente por companhias de seguros de vida para garantir contra a aposentadoria, ou o risco de transmissão de renda de uma vida perdida. Os produtos de anuidade moderna também podem ajudar a pagar por coisas como deficiência e cuidados de longa duração, e também podem servir como abrigos fiscais para indivíduos ricos cujos rendimentos são muito elevados para permitir que eles economizem em outros veículos de aposentadoria, como contas de aposentadoria individuais (IRAs). História das Anuidades Embora as anuidades tenham existido somente na sua forma atual por algumas décadas, a idéia de pagar um fluxo de renda para um indivíduo ou família fecha clara para o Império Romano. A palavra latina annua significava salários anuais e, durante o reinado dos imperadores, a palavra significava um contrato que fazia pagamentos anuais. Os indivíduos fariam um único pagamento grande no annua e então receberiam um pagamento anual por ano até a morte, ou por um período de tempo especificado. O especulador romano e jurista Gnaeus Domitius Annius Ulpianis é citado como um dos primeiros negociantes dessas anuidades, e ele também é creditado com a criação da primeira tabela de vida atuarial. Os soldados romanos receberam anuidades pagas como uma forma de compensação pelo serviço militar. 13 Durante a Idade Média, anuidades foram usadas por senhores feudais e reis para ajudar a cobrir os custos pesados de suas constantes guerras e conflitos uns com os outros. No momento, as anuidades eram oferecidas sob a forma de uma tontina. Ou um grande grupo de dinheiro do qual os pagamentos foram feitos aos investidores. À medida que os investidores acabaram por morrer, seus pagamentos cessariam e seriam redistribuídos para os demais investidores, e o último investidor finalmente receberia todo o grupo. Isso proporcionou aos investidores o incentivo de não apenas receber pagamentos, mas também a chance de ganhar todo o grupo se eles pudessem sobreviver aos seus pares. Os países europeus continuaram a oferecer arranjos de anuidade nos últimos séculos para financiar guerras, providenciar famílias reais e para outros fins. Eles eram investimentos populares entre os ricos naquela época, devido principalmente à segurança que eles ofereceram, o que a maioria dos outros tipos de investimentos não forneceu. Até este ponto, as anuidades custam o mesmo para qualquer investidor, independentemente da sua idade ou sexo. No entanto, os emissores desses instrumentos começaram a ver que seus rentistas geralmente tinham expectativa de vida mais longa do que o público em geral e começaram a ajustar suas estruturas de preços de acordo. Anuidades vieram para a América em 1759 sob a forma de um grupo de aposentadoria para pastores da igreja na Pensilvânia. Essas anuidades foram financiadas por contribuições dos líderes da igreja e suas congregações, e forneceram um fluxo de vida para os ministros e suas famílias. Eles também se tornaram os precursores da viúva moderna e benefícios orfãos. Benjamin Franklin deixou as cidades de Boston e da Filadélfia cada uma anuidade em sua vontade incrivelmente, a anuidade de Boston continuou a pagar até o início da década de 1990, quando a cidade finalmente decidiu parar de receber pagamentos e fazer uma distribuição fixa do saldo remanescente. Mas o conceito de anuidades foi lento para se aproximar do público em geral nos Estados Unidos, porque a maioria da população naquela época sentia que eles poderiam confiar em suas famílias extensas para apoiá-los na idade avançada. Em vez disso, as anuidades eram usadas principalmente por advogados e executores de propriedades que tinham que empregar um meio seguro de prestação de beneficiários conforme especificado na vontade e testamento de seus clientes falecidos. As anuidades não se tornaram comercialmente disponíveis para indivíduos até 1812, quando uma companhia de seguros de vida da Pensilvânia começou a comercializar contratos prontos para o público. Durante a Guerra Civil, o governo da União usou anuidades para fornecer uma alternativa de compensação aos soldados em vez de terra. O presidente Lincoln apoiou este plano como meio de ajudar os soldados feridos e deficientes e suas famílias, mas os prêmios de anuidade representaram apenas 1,5 de todos os prêmios de seguro de vida coletados entre 1866 e 1920. O crescimento da anuidade começou a aumentar lentamente no início do século 20 como a porcentagem Das famílias multigeracionais na América declinaram. O crash da bolsa de valores de 1929 marcou o início de um período de enorme crescimento para esses veículos, já que o público investidor buscava refúgios seguros por seu dinheiro suado. A primeira anuidade variável foi revelada em 1952, e muitos novos recursos, cavaleiros e benefícios foram incorporados em contratos fixos e variáveis desde então. Anuidades indexadas fizeram sua aparição no final da década de 1980 e início da década de 1990, e esses produtos também se tornaram mais variados e sofisticados. Em 2011, as vendas de anuidades foram estimadas em mais de 200 bilhões anualmente. Apesar de sua simplicidade conceitual original, as anuidades modernas são produtos complexos que também foram um dos produtos mais incompreendidos, mal utilizados e maltratados no mercado financeiro, e eles tiveram mais do que sua parcela justa de publicidade negativa da mídia. Na próxima seção, exploraremos mais detalhadamente a mecânica desses contratos, juntamente com seus benefícios básicos e as partes envolvidas. Na Seção 2, examinaremos as características básicas inerentes a todos os contratos de anuidade.
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