ESPPs Taxes Advanced. How tem IRS formulário 1099-B e relatórios de base de custo alterado para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das alterações. Se você vendeu ações durante a Este é um documento importante que você deve ter para completar o seu retorno de imposto para o ano de venda Muitas empresas de corretagem reformatar o Formulário 1099-B para o seu ano fiscal. Próprio substituto declaração que eles emitem em vez do formulário IRS real O IRS também recebe as informações relatadas e irá compará-lo contra as informações que você fornecer no formulário 8949 e Schedule D de sua declaração de imposto. Mudanças significativas no relatório no formulário 1099-BA poucos Anos atrás, Formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações Para as vendas de ações adquiridas em ou após 01 de janeiro de 2011, os corretores tiveram de relatar-lhe as datas de aquisição de ações, a sua base fiscal ou seja, o custo b E se os ganhos de capital eram de longo ou de curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser informado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Essas informações adicionais podem ser úteis, embora possam ser confusas No entanto, a versão 2014 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao analisar o seu 1099-B para as vendas de ações em 2016. O 1099-B para as vendas de ações feitas durante 2016 se assemelha à versão para o ano fiscal de 2015. Em 2014, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que você usa para relatar stock sales. A caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor relatórios deve ser líquido de comissões e honorários. A caixa Box 1g foi adicionado para ajustes Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de ações que são discutidos abaixo Caixa 1g aplica-se apenas ao montante De qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou para a quantidade de desconto de mercado acumulado. Questões Especiais Para Compensação Stock. The regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir Começando com subvenções feitas em ou após 1 de janeiro de 2014, os corretores são proibidos de Incluindo a receita de equivalência patrimonial na base relatada no Formulário 1099-B, consulte as páginas 29 30 dos regulamentos finais emitidos em 2013. Seu corretor relata somente o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. A empresa de corretagem pode voluntariamente relatar a informação de base cheia ajustada com o elemento de compensação Em qualquer informação suplementar que dá, seu corretor pode incluir a parcela da base cheia não relatada ao IRS. Evolução do relatório de base de custo em IRS Formulário 1099-B . O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2016.Para 2016 as vendas de ações da empresa adquirida de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem 1 relatório a base de custo completo para pré-2 014 concede, ao relatar somente a base parcial para concessões mais atrasadas, ou 2 relata a base parcial unadjusted para todas as concessões Conseqüentemente, você necessitará fazer o seguinte.1 Entenda o que é ou não está no 1099-B emitido ao IRS Se Isso não é claramente explicado, pergunte a sua empresa e seu plano de ações provedor de serviço ou seja, corretor se qualquer remuneração renda foi incluída na base.2 Faça um ajuste adequado no ganho ou perda da venda no Form 8949 e Schedule D se a compensação parte Da base não está incluída no Formulário 1099-B IRS Form 8949 e Schedule D tem uma coluna para usar para este ajuste você relata a base dada no formulário 1099-B e ajustá-lo indiretamente através desta coluna. Especialmente confuso para ações restritas e Isto significa que, para ações restritas e RSUs, e talvez também para o exercício de SARs, a parte de ações que não são adquiridas por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. A base tributária que é igual a remuneração de renda reconhecida não é relatada ao IRS as informações de base de custo 1099-B apresentadas ao IRS terá um espaço em branco ou 0 para estas subvenções Apenas o preço de exercício de compra de ações ou ações ESPP adquirida em 2011 Ou mais tarde deve ter sua base relatada. Alerta Uma vez que sua corretora pode incluir apenas a parte de compensação de sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de doações feitas em 2014 ou posterior, é provável que a base de custos relatada Na Caixa 1e será muito baixa ou a Caixa 1e estará em branco Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar a perda de ganho no Form 8949 e na Tabela D ou, caso a Caixa 1e para a base esteja em branco, basta relatar a base correta. Precisa obter um formulário 1099-B corrigido de seu corretor, como o relatório está seguindo as regras do IRS Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de imposto, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. As FAQs Sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de impostos com opções de ações de ações restritas RSPs ESPPs e SARs. Examine Ordens Permanentes. De acordo com as mudanças nos relatórios de base de custos, considere se deve modificar qualquer ordem permanente de inadimplência em sua conta para as ações Uso na venda Isto é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, aquisição restrita de ações RSU, ou compras de mercado em vários momentos, ou seja, a base de imposto varia Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente primeiro em, primeiro a FIFO quando você vender o Antes das regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação Anteriormente, você poderia sair com apenas indicando as ações vendidas em sua declaração de imposto Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor Para entregar as ações com a base de custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tem ISO e ações ESPP isso poderia causar conseqüências fiscais indesejadas com um Dispo desqualificante ISO Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta Se você tiver ações da empresa em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras da ESPP e aquisição de ações restritas, quando você vende As ações certifique-se de que você identificar os que você deseja usar Vender outras ações involuntariamente pode desencadear conseqüências fiscais indesejadas ega desqualificação disposição de ações da ISO ou ESPP Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. Is opções de negociação relatado a IRS. Como as estratégias de negociação de opções, o tratamento fiscal de negociações de opções está longe de ser simples Sob novos requisitos de relatórios de corretores, as transações de opções são agora relatados ao Internal Revenue Service quando você fecha a posição, incluindo sua base de custo e ganho ou perda de capital Que algumas opções de transações como straddles, vendas curtas e vendas de lavagem exigem tratamento fiscal especial e pode resultar em um reporta Ganho de capital antes da posição é closed. Covered Securities. The IRS começou a exigir corretores para acompanhar a base de custo para negociações de segurança a partir de 2011 com negociação de ações Negociação de opções foi adicionado ao requisito em 01 de janeiro de 2013 Qualquer negociação de opções após essa data Terá a base registrada e relatada ao IRS no Formulário 1099-B quando essas opções são vendidas, incluindo ganhos de capital calculados na transação. Capital Gains and Losses. With os novos requisitos de relatórios, o corretor declaração e 1099-B irá separar curto - e ganhos e perdas de capital a longo prazo Qualquer título detido por um ano ou menos resulta num ganho ou perda de capital de curto prazo Qualquer coisa mantida durante um ano permite uma taxa de ganho de capital a longo prazo mais favorável, embora a perda seja tratada de forma idêntica Se Depois de combinar todos os ganhos e perdas durante o ano fiscal, você tem uma perda líquida, você pode amortizar até 3.000 por ano contra outros rendimentos e transferir o restante para anos fiscais futuros até que você esgote O excesso. Vendas Construtoras. As vendas construtivas são transações envolvendo uma segurança apreciada de modo que vendendo a posição resultaria em um ganho se você estivesse imediatamente fechar a posição. As opções In-the-money são um exemplo Outro é quando você mantém um estoque e compra Uma opção para vender a um valor maior do que o valor de mercado atual - comprar essa opção representa uma venda construtiva Você deve perceber o ganho na data da venda construtiva ea transação será relatada ao IRS Quando você fecha a posição, Renda líquida do ganho reconhecido na venda construtiva. Responsabilidade do taxista. Se você vender as opções compradas antes de 1 de janeiro de 2013, o corretor não pode relatar a venda ao IRS. No entanto, você ainda é obrigado a relatar a transação quando você arquiva seu imposto Return Informar cada venda individual de opções no Formulário 8949, usando a parte apropriada para transações de curto e longo prazo Transfira os totais para a Tabela D para calcular seu ganho de capital líquido Ou posição de perda para o ano de imposto. É um BBB. Logo Rated BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e compartilhar suas descobertas rentáveis com os investidores Esta dedicação a dar Investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovada Zacks Rank stock-rating sistema Desde 1986, quase triplicou o SP 500 com um ganho médio de 26 por ano Estes retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e atestado pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visita desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. NYSE e dados AMEX é de pelo menos 20 minutos atrasados dados NASDAQ é de pelo menos 15 minutos de atraso. Como informar opções de ações para o IRS. Opções permitem que você comprar ações a um preço especificado, não importa o que o preço de mercado é naquele dia O preço é definido na data a empresa concede a opção O tratamento fiscal de sua op Depende de se é considerada uma opção de compra de ações de incentivo ou uma opção de compra de ações não qualificada As opções de compra de ações de incentivo devem ser concedidas sob um contrato de opção por escrito e somente estão disponíveis para os empregados da empresa As opções de ações não qualificadas podem ser concedidas a consultores, E outros contratantes independentes. Exercício sua opção para comprar ações de ações da empresa Você não tem impostos para relatar até que você exerça a opção Se você tiver uma opção de ações de incentivo, você don t tem que pagar quaisquer impostos sobre ele até que você vender as ações As opções de ações não qualificadas passam a fazer parte de sua receita ordinária quando exercidas A diferença no preço de mercado e no preço de exercício já está incluída na Caixa 1 de sua W-2 Liste esse valor na linha 7 no Formulário 1040.Determinar se as vendas são qualificadas Ou desqualificantes Para se qualificar para tratamento de imposto sobre ganhos de capital, você deve manter ações de incentivo de ações pelo menos por um ano após o exercício e dois anos após a data de concessão Se y Ou vender o seu estoque antes disso, é uma disposição desqualificante e quaisquer ganhos serão tributados à taxa de renda ordinária. Essas disposições desqualificadoras serão incluídas em seus salários na caixa 1 de seu Relatório W-2 quaisquer disposições desqualificantes na linha 7 Do Formulário 1040.Listar cada disposição qualificada em uma linha separada da Parte I ou II do Anexo D, dependendo se era uma participação de curto prazo ou uma participação de longo prazo As ações que você vendeu menos de um ano após a compra são consideradas de curto - Transações de longo prazo e devem ser listadas na Parte I Use a Parte II para relatar suas transações de longo prazo Listar o número de ações vendidas, as datas de compra e venda, sua base de custos, o preço de venda e seu ganho ou perda na venda. Base de custo é o valor do estoque na data de exercício Total de cada coluna e preencha a folha de cálculo de imposto para determinar o seu imposto de ganhos de capital ou dedução de perda de capital. É um BBB. Logo Rated BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At Centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e compartilhar suas descobertas rentáveis com os investidores Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso provado Zacks Rank sistema de classificação de ações Desde 1986, quase triplicou o SP 500 com Um ganho médio de 26 por ano Esses retornos abrangem um período de 1986-2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de auditoria independente. Visit desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. NYSE e dados AMEX é de pelo menos 20 minutos Atrasado NASDAQ dados é pelo menos 15 minutos atrasados.
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